2) Внести сведения о движении наличных денежных средств за 08 октября т.г.: а) в кассу поступили денежные средства от Ларионовой С.В., снятые по чеку № 320450 с расчетного счета — 150000 руб.; б) из кассы выдано в подотчет Иващенко Нестор Иванович для служебной командировки — 50000 руб.; в) оплачено за поставку товаров ООО «Конфетпром» по договору № 3 от 12.01.2025 через Могова Алексея Петровича по доверенности № 8 от 06.10 т.г. — 85100,50 руб.; г) получено от ООО «Вереск» (ИНН 9717119567) в счет предстоящей отгрузки товаров по договору № 1 от 08.10 т.г. через Сергеева И.Н. — 77000 руб., в том числе НДС по ставке 10%; д) сдана сверхлимитная выручка в банк через Ларионову С.В.; сумму определить самостоятельно.

Для отражения операций в кассовой книге нужны кассовые документы: приходные кассовые ордера (ПКО) на поступления и расходные кассовые ордера (РКО) на выдачи. Номера ордеров и начальный остаток в условии не указаны, поэтому их нельзя достоверно восстановить. Ниже приведены суммы и типовые бухгалтерские записи; конкретные счета и аналитику следует сверить с учётной политикой организации.

1. а) Получение денег в кассу с расчётного счёта: ПКО на 150 000 руб.; запись Дт 50 Кт 51 — 150 000 руб. Основание — чек № 320450.
2. б) Выдача под отчёт на командировку: РКО на 50 000 руб.; запись Дт 71 Кт 50 — 50 000 руб. Получатель — Иващенко Нестор Иванович.
3. в) Оплата поставщику: при условии, что расчёт произведён наличными из кассы, РКО на 85 100,50 руб.; запись Дт 60 Кт 50 — 85 100,50 руб. Получатель — представитель ООО «Конфетпром» Могов Алексей Петрович; основание — договор № 3 и доверенность № 8. Для окончательного отражения операции потребуются данные первичных документов о поставке и НДС.
4. г) Аванс от покупателя: ПКО на 77 000 руб.; запись Дт 50 Кт 62 — 77 000 руб. НДС, включённый в сумму по ставке 10%: 77 000 × 10 ÷ 110 = 7 000 руб.; сумма без НДС — 70 000 руб. НДС с полученного аванса отражается отдельной проводкой по принятой схеме учёта, обычно Дт 76.АВ Кт 68 — 7 000 руб.
5. д) Сдача сверхлимитной наличности: сумма не определяется однозначно без остатка кассы до операций и суммы наличности, фактически подлежащей сдаче. По приведённым операциям поступило 227 000 руб., выдано 135 100,50 руб.; изменение остатка составляет 91 899,50 руб. Следовательно, при начальном остатке О расчётный остаток перед сдачей равен О + 91 899,50 руб. Чтобы оставить в кассе не более лимита 31 430,52 руб., ориентировочная сдача составит максимум О + 60 468,98 руб., если эта величина положительна и всю наличность можно сдать. Фактическую сумму сдачи определяют по кассовому остатку и оформляют РКО; бухгалтерская запись — Дт 51 Кт 50.

Для точного заполнения кассовой книги нужны начальный остаток на 08 октября, номера ПКО и РКО, а также фактическая сумма сдачи в банк. Указание «через Ларионову С.В.» само по себе не подтверждает, что именно она получила или передала деньги: это следует оформить и подтвердить первичными документами.