Валютные операции банка к концу операционного дня характеризуются следующими данными (см. табл. ниже): По какой валюте можно зафиксировать отрицательную открытую валютную позицию (ОВП) в рублевом эквиваленте? Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Решение:

Отрицательная открытая валютная позиция (ОВП) возникает, когда пассивы (обязательства) по валюте превышают активы (требования) по этой же валюте.

• USD: Активы = 16 900, Пассивы = 10 000. Активы > Пассивы.
• EUR: Активы = 1 450, Пассивы = 10 000. Активы < Пассивы.
• CHF: Активы = 2 640, Пассивы = 9 800. Активы < Пассивы.
• GBP: Активы = 49,72, Пассивы = 1 000. Активы < Пассивы.

По валютам EUR, CHF и GBP наблюдается отрицательная ОВП.

Теперь рассмотрим варианты ответов:

• USD и EUR: EUR имеет отрицательную ОВП, USD — нет.
• GBP и USD: GBP имеет отрицательную ОВП, USD — нет.
• CHF и USD: CHF имеет отрицательную ОВП, USD — нет.
• GBP и EUR: Обе валюты имеют отрицательную ОВП.
• GBP и CHF: Обе валюты имеют отрицательную ОВП.
• CHF и EUR: Обе валюты имеют отрицательную ОВП.

В таблице приведено общее количество валют, и мы видим, что EUR, CHF и GBP имеют пассивы, превышающие активы, что означает отрицательную ОВП. Варианты ответов предлагают пары валют. Из предложенных пар, варианты GBP и EUR, GBP и CHF, CHF и EUR содержат только валюты с отрицательной ОВП.

Однако, если смотреть на представленные варианты ответов, то только варианты, где обе валюты имеют отрицательную ОВП, являются правильными. Проанализировав таблицу:

• USD: Активы = 16 900, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 16 900 = -6 900 (отрицательная)
• EUR: Активы = 1 450, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 1 450 = 8 550 (положительная)
• CHF: Активы = 2 640, Пассивы = 9 800. ОВП = 9 800 - 2 640 = 7 160 (положительная)
• GBP: Активы = 49,72, Пассивы = 1 000. ОВП = 1 000 - 49,72 = 950,28 (положительная)

Возможно, я неправильно интерпретировал таблицу. Перечитаем условия: «Валютные операции банка к концу операционного дня характеризуются следующими данными (см. табл. ниже):»

Таблица:

Давайте пересчитаем ОВП, предполагая, что первое число в строке Валюта — это также Активы, а второе — Пассивы, либо наоборот.

Переинтерпретация таблицы:

Наиболее логично, что столбец «Валюта» содержит названия валют. Далее идут «Активы (требования)» и «Пассивы (обязательства)».

• USD: Активы = 16 900, Пассивы = 10 000. ОВП = Пассивы - Активы = 10 000 - 16 900 = -6 900 (отрицательная).
• EUR: Активы = 1 450, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 1 450 = 8 550 (положительная).
• CHF: Активы = 2 640, Пассивы = 9 800. ОВП = 9 800 - 2 640 = 7 160 (положительная).
• GBP: Активы = 1 000, Пассивы = 49,72. ОВП = 49,72 - 1 000 = -950,28 (отрицательная).

По этой интерпретации, отрицательную ОВП имеют USD и GBP.

Проверим варианты ответа:

• USD и EUR. (USD - отрицательная, EUR - положительная)
• GBP и USD. (GBP - отрицательная, USD - отрицательная)
• CHF и USD. (CHF - положительная, USD - отрицательная)
• GBP и EUR. (GBP - отрицательная, EUR - положительная)
• GBP и CHF. (GBP - отрицательная, CHF - положительная)
• CHF и EUR. (CHF - положительная, EUR - положительная)

Таким образом, наиболее подходящий вариант — GBP и USD.

Второй вариант интерпретации данных:

Возможно, в строках EUR, CHF, GBP, числа ДО названия валюты — это Активы, а числа ПОСЛЕ — Пассивы.

• EUR: Активы = 10 000, Пассивы = 1 450. ОВП = 1 450 - 10 000 = -8 550 (отрицательная).
• CHF: Активы = 9 800, Пассивы = 2 640. ОВП = 2 640 - 9 800 = -7 160 (отрицательная).
• GBP: Активы = 1 000, Пассивы = 49,72. ОВП = 49,72 - 1 000 = -950,28 (отрицательная).
• USD: Активы = 16 900, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 16 900 = -6 900 (отрицательная).

В этом случае, все валюты имеют отрицательную ОВП. Но в этом случае, почему выделены отдельные строки для EUR, CHF, GBP, когда их значения уже указаны в строках «Валютная операция»?

Наиболее вероятная интерпретация:

Столбец «Валюта» — это только названия валют. Строки EUR, CHF, GBP заполнены некорректно, либо имеют смысл другого типа операции. Поэтому будем опираться на столбец «Активы (требования)» и «Пассивы (обязательства)» для USD.

USD: Активы = 16 900, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 16 900 = -6 900 (отрицательная).

Теперь посмотрим на строки EUR, CHF, GBP. Если предположить, что число в строке «Валютная операция» — это тоже Активы, а число в «Пассивы (обязательства)» — это Пассивы:

• EUR: Активы = 10 000, Пассивы = 1 450. ОВП = 1 450 - 10 000 = -8 550 (отрицательная).
• CHF: Активы = 9 800, Пассивы = 2 640. ОВП = 2 640 - 9 800 = -7 160 (отрицательная).
• GBP: Активы = 1 000, Пассивы = 49,72. ОВП = 49,72 - 1 000 = -950,28 (отрицательная).

По данной интерпретации, все представленные валюты имеют отрицательную ОВП.

Это также не помогает выбрать из вариантов.

Вернемся к первой, наиболее логичной интерпретации, где данные для EUR, CHF, GBP находятся в столбцах «Активы» и «Пассивы» соответственно:

Пересчет ОВП:

USD: Активы = 16 900, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 16 900 = -6 900 (Отрицательная).

EUR: Активы = 1 450, Пассивы = 10 000. ОВП = 10 000 - 1 450 = 8 550 (Положительная).

CHF: Активы = 2 640, Пассивы = 9 800. ОВП = 9 800 - 2 640 = 7 160 (Положительная).

GBP: Активы = 1 000, Пассивы = 49,72. ОВП = 49,72 - 1 000 = -950,28 (Отрицательная).

Таким образом, валюты с отрицательной ОВП: USD и GBP.

Соответствующий вариант ответа:

GBP и USD.