Вопрос 9. Компания имеет следующие показатели оборотного капитала: оборот запасов — 50 дней; оборот дебиторской задолженности — 40 дней; оборот кредиторской задолженности — 30 дней. Рассчитайте операционный цикл и денежный цикл. Предложите меры по оптимизации денежного потока. Варианты: 1) Операционный цикл 70 дней, денежный цикл 40 дней. Сократить кредиторскую задолженность. 2) Операционный цикл 90 дней, денежный цикл 60 дней. Сократить период оборота запасов и дебиторской задолженности. 3) Операционный цикл 80 дней, денежный цикл 50 дней. Увеличить кредиторскую задолженность.

Операционный цикл складывается из периода оборота запасов и периода оборота дебиторской задолженности: 50 + 40 = 90 дней.

Денежный цикл равен операционному циклу за вычетом периода оборота кредиторской задолженности: 90 − 30 = 60 дней.

Чтобы оптимизировать денежный поток, можно ускорить оборот запасов и быстрее получать оплату от покупателей, сокращая период оборота запасов и дебиторской задолженности.

Ответ: вариант 2 — операционный цикл 90 дней, денежный цикл 60 дней; следует сократить период оборота запасов и дебиторской задолженности.