Задание 4. Определите остаток денежных средств на конец дня 15 декабря 2018 г.

Расчет остатка денежных средств на конец дня 15 декабря 2018 г.:

Для расчета остатка на конец дня необходимо использовать данные о показаниях суммирующих денежных счетчиков на начало и конец дня, а также учесть все приходы и расходы.

Исходные данные:

• Начало дня (показания счетчика): 1214636
• Конец дня (показания счетчика): 1879636
• Получено наличных денежных средств перед началом работы для расходных операций: -440 руб. (указано как отрицательное, что может означать расход или недостачу, но по контексту "перед началом работы" это скорее начальный остаток, который вычли для расходных операций. Для корректного расчета нужно уточнение, но будем считать, что это расход.)
• Получено при расчетах с использованием банковских пластиковых карточек: 180 500 руб.
• Реестр ошибочно сформированных чеков (вероятно, расход): 55 руб.
• Возвращено покупателям (расход): 75 руб.
• Сдано в банк: 484 500 руб.

Расчет:

Разница показаний счетчиков = Показания на конец дня - Показания на начало дня

\[ 1879636 - 1214636 = 665000 \] \(\text{руб.}\) (Эта сумма отражает общую сумму операций по кассовому аппарату за день, включая и приход, и расход, учтенные счетчиком.)

Для определения остатка на конец дня, нам нужно знать начальный остаток наличных средств перед началом работы, который не был указан явно, а только сумма, ушедшая на расходные операции.

Если предположить, что "Получено наличных денежных средств перед началом работы для расходных операций : 15 декабря 2018г -440 руб" означает, что наличных было 440 руб, и они были потрачены на расходные операции, то это не начальный остаток.

Учитывая структуру задания, более вероятно, что нам нужно использовать данные счетчика и наличные операции:

Остаток на конец дня = (Показания счетчика на начало дня) + (Сумма, учтенная счетчиком за день) + (Получено по картам) - (Сумма ошибочных чеков) - (Возвращено покупателям) - (Сдано в банк)

ВАЖНО: Сумма "Получено наличных денежных средств перед началом работы для расходных операций" в -440 руб. сбивает с толку. Если это расход, то он уже учтен в показаниях счетчика. Если это начальный остаток, то он должен быть положительным. Для точного расчета требуется уточнение.

Предположим, что показания счетчика 1879636 уже учитывают ВСЕ наличные операции (включая начальные и конечные), а остальные суммы – это дополнительные приходы/расходы или сверки.

Если мы исходим из показаний счетчика на конец дня как основного показателя:

Остаток = Показания счетчика на конец дня

Остаток = 1879636 руб.

Однако, если задание требует расчета НА основе всех предоставленных цифр, то:

Начальный остаток (предполагаемый) = Показания счетчика на начало дня = 1214636 руб.

Общий приход за день = (Разница показаний счетчика) + (Получено по картам)

\[ (1879636 - 1214636) + 180500 = 665000 + 180500 = 845500 \] \(\text{руб.}\) (Это некорректный расчет, так как показания счетчика уже включают приход и расход.)

Правильный подход, когда есть показания счетчика:

Остаток на конец дня = Показания счетчика на конец дня

В этом случае, без дальнейших уточнений, остаток равен 1879636 руб.

Но давайте попробуем учесть все цифры, как будто счетчик показывает ВЕСЬ оборот, а нам нужно рассчитать остаток НАЛИЧНЫХ:

Начальный остаток наличных = ? (неизвестен, но возможно, что-то связано с -440 руб.)

Если бы -440 руб. были начальным остатком, то:

Остаток = Начальный остаток + Приход наличных - Расход наличных

Приход наличных (не учитывается счетчиком) = Получено по картам (если они тоже учитываются счетчиком, то их прибавлять не нужно).

Примем, что показания счетчика на конец дня (1879636) - это общая сумма по всем операциям, и нам нужно высчитать остаток наличных, учитывая все сверки.

Остаток = Показания счетчика на конец дня - Сумма по картам - Ошибочные чеки - Возвраты - Сдано в банк

Если предположить, что -440 руб. - это начальный остаток, который был в кассе, и он был потрачен (т.е. расход), то:

Остаток = (Начальный остаток) + (Все операции, учтенные счетчиком) + (Получено по картам) - (Ошибочные чеки) - (Возвращено покупателям) - (Сдано в банк)

Проблема в том, что счетчик уже учитывает операции.

Самый вероятный расчет, если счетчик показывает общую сумму продаж:

Остаток на конец дня = (Показания счетчика на начало дня) + (Наличные поступления за день) - (Наличные выплаты за день)

Наличные поступления = (Разница показаний счетчика) - (Сумма по картам, если она учитывается счетчиком как наличная)

Наличные выплаты = (Сумма ошибочных чеков) + (Возвращено покупателям) + (Сдано в банк)

Давайте предположим, что:

1. Начальный остаток наличных: X

2. Продажи за день (наличными): Y (учтены счетчиком)

3. Продажи за день (по картам): 180 500 руб.

4. Расход (ошибочные чеки): 55 руб.

5. Возврат: 75 руб.

6. Сдано в банк: 484 500 руб.

7. Показания счетчика на начало дня: 1214636

8. Показания счетчика на конец дня: 1879636

Разница показаний счетчика = 1879636 - 1214636 = 665000 руб. (Это общий оборот, учтенный счетчиком).

Остаток на конец дня = Начальный остаток + Все поступления - Все выплаты

Предположим, что начальный остаток наличными был равен показаниям счетчика на начало дня (1214636), а счетчик считает ВСЕ операции, включая те, что идут по картам, возвраты и т.д. Это нелогично.

Наиболее логичный расчет, если показания счетчика на конец дня — это ИТОГ наличных денежных средств в кассе:

Остаток = Показания счетчика на конец дня

Ответ: 1879636 руб.

НО, если считать, что показания счетчика — это ВЫРУЧКА, а нам нужно рассчитать НАЛИЧНЫЙ остаток:

Начальный остаток наличных = ?

Выручка наличными = Разница показаний счетчика - Получено по картам (если они входят в счетчик)

Если предположить, что -440 руб. - это начальный остаток, который был потрачен на расходные операции:

Начальный остаток = 440 руб. (Если -440 это расход, то начальный остаток был больше.)

Давайте рассчитаем так:

Начальный остаток (до расходных операций) = ?

Остаток на конец дня = (Начальный остаток) + (Выручка наличными) + (Выручка по картам) - (Расходные операции: ошибочные чеки, возвраты) - (Сдано в банк)

Если показания счетчика на конец дня (1879636) - это ОБЩАЯ СУММА, которую посчитал кассовый аппарат, то это включает в себя ВСЕ продажи, возможно, даже по картам, возвраты и т.д.

Если мы хотим найти остаток НАЛИЧНЫХ в кассе, то:

Остаток наличных = (Начальный остаток наличных) + (Наличная выручка за день) - (Наличные выплаты за день: возвраты, ошибочные чеки, сдача в банк)

Наличная выручка = (Разница показаний счетчика) - (Сумма по картам)

Разница показаний счетчика = 1879636 - 1214636 = 665000 руб.

Наличная выручка = 665000 - 180500 = 484500 руб. (Это сумма, которая прошла как наличная через кассу).

Наличные выплаты = 55 (ошибочные чеки) + 75 (возвраты) + 484500 (сдано в банк) = 484630 руб.

Теперь нам нужен НАЧАЛЬНЫЙ ОСТАТОК НАЛИЧНЫХ. Если предположить, что -440 руб. означает, что начальный остаток был 440 руб, и он был потрачен, то начальный остаток = 440 руб.

Остаток на конец дня = 440 (начальный) + 484500 (наличная выручка) - (55 + 75 + 484500) = 440 + 484500 - 484630 = 440 - 130 = 310 руб.

Этот вариант выглядит более правдоподобным, если -440 руб. трактовать как начальный остаток.

Если же -440 руб. - это расход, то начальный остаток неизвестен.

Давайте сделаем расчет, исходя из того, что показания счетчика НА КОНЕЦ дня (1879636) - это ИТОГОВЫЙ остаток, как было предложено в первом варианте. В этом случае все остальные цифры - это для сверки или дополнительных операций, не влияющих на финальное значение счетчика.

При такой трактовке, сумма "Получено наличных денежных средств перед началом работы для расходных операций : 15 декабря 2018г -440 руб" может означать, что в начале дня кассир взял из кассы 440 руб. для размена или других расходных операций, и эта сумма уже учтена в показаниях счетчика.

Окончательный расчет, основываясь на показаниях счетчика на конец дня:

Остаток на конец дня = Показания суммирующего денежного счетчика на конец дня

Остаток = 1879636 руб.

Однако, задание предполагает расчет. Рассмотрим другой вариант:

Остаток = (Показания счетчика на начало дня) + (Общая выручка за день) - (Все выплаты за день)

Если показания счетчика НАЧАЛО дня = 1214636, а ПОКАЗАНИЯ НА КОНЕЦ ДНЯ = 1879636. Разница = 665000.

Если 665000 - это ВСЯ выручка (наличная и безналичная, учтенная счетчиком).

НАЧАЛЬНЫЙ ОСТАТОК (наличный) = ?

Если предположить, что -440 руб. — это начальный остаток наличных, который был потрачен на расходные операции, то:

Остаток = 440 (начальный) + (665000 - 180500) (наличная выручка) - (55 + 75 + 484500) (выплаты)

Остаток = 440 + 484500 - 484630 = 440 - 130 = 310 руб.

Этот расчет выглядит более осмысленным, если принять, что:

1. Начальный остаток наличными = 440 руб.
2. Показания счетчика на начало дня = 1214636
3. Показания счетчика на конец дня = 1879636. Разница 665000 руб. - это общий оборот (наличные + безналичные).
4. Получено по картам = 180 500 руб.
5. Наличная выручка = 665000 - 180500 = 484500 руб.
6. Все наличные выплаты = 55 (ошиб. чеки) + 75 (возвраты) + 484500 (сдано в банк) = 484630 руб.
7. Остаток наличных = Начальный остаток + Наличная выручка - Все наличные выплаты
8. Остаток = 440 + 484500 - 484630 = 310 руб.

Примечание: Сумма "15 декабря 2018г -440 руб" трактуется как начальный остаток наличных средств. Если бы это была сумма, полученная наличными, она была бы положительной. Если это расход, то начальный остаток неизвестен.

Ответ: 310 руб.