Where **are** Tom and Nick now? - They **are having** a smoke in the garden.
*Перевод: Где сейчас Том и Ник? - Они курят в саду.*
**Объяснение:** "to be" становится "are", так как речь о Tom and Nick (они - множественное число) - в Present Simple. Фраза "to have a smoke" (курить) указывает на действие, происходящее сейчас, поэтому используется Present Continuous (are having).