Задача 7.11. Определите прирост объёма выпуска за счёт численности персонала и прирост объёма выпуска за счёт производительности труда. Показатели: объём выпуска, тыс. руб. (план — 1 450; факт — 1 623); численность персонала, чел. (план — 20; факт — 32); выработка 1 работника, тыс. руб.

Сначала рассчитываем выработку одного работника: объём выпуска делим на численность персонала.

Плановая выработка: 1 450 / 20 = 72,5 тыс. руб. на человека. Фактическая выработка: 1 623 / 32 = 50,71875 тыс. руб. на человека.

Разложим изменение выпуска методом цепных подстановок: сначала заменим плановую численность фактической, оставив плановую выработку, затем заменим плановую выработку фактической.

1. Прирост за счёт численности: (32 − 20) × 72,5 = +870 тыс. руб.
2. Прирост за счёт производительности труда: 32 × (50,71875 − 72,5) = −697 тыс. руб.

Проверка: 870 − 697 = 173 тыс. руб.; фактический выпуск превышает плановый на 1 623 − 1 450 = 173 тыс. руб.

Ответ: за счёт увеличения численности выпуск вырос на 870 тыс. руб.; из-за снижения выработки уменьшился на 697 тыс. руб. Общий прирост составил 173 тыс. руб.