Задание 6. Представьте, что Вы, окончив техникум, поступите в Университет на платное обучение (75 000 рублей в год), а также параллельно устроитесь на работу с заработной платой 18 000 рублей в месяц. Кроме того, чтобы мотивировать Вас к самостоятельной жизни, Ваши родители дадут Вам деньги в размере 500 000 рублей в качестве первоначального взноса по ипотеке на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей. Вы приобрели данную квартиру. На какую общую сумму возврата налога вы сможете подать документы? Какая сумма налогов вернётся к вам по результатам этого года и следующих?

Question

Вопрос:

Фото задания

Задание 6. Представьте, что Вы, окончив техникум, поступите в Университет на платное обучение (75 000 рублей в год), а также параллельно устроитесь на работу с заработной платой 18 000 рублей в месяц. Кроме того, чтобы мотивировать Вас к самостоятельной жизни, Ваши родители дадут Вам деньги в размере 500 000 рублей в качестве первоначального взноса по ипотеке на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей. Вы приобрели данную квартиру. На какую общую сумму возврата налога вы сможете подать документы? Какая сумма налогов вернётся к вам по результатам этого года и следующих?

Accepted Answer

Решение:

Рассмотрим возможные налоговые вычеты, на которые вы можете претендовать.

1. Социальный налоговый вычет на обучение:

Стоимость обучения в год: 75 000 рублей.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 120 000 рублей в год (если обучение очное).
Сумма вычета, на которую вы можете претендовать: 75 000 рублей.
Сумма налога к возврату за обучение (по ставке 13%): \( 75000 \text{ руб.} \times 0.13 = 9750 \) рублей.

2. Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры:

Стоимость квартиры: 1 500 000 рублей.
Первоначальный взнос от родителей: 500 000 рублей.
Ваша доля в приобретении квартиры (т.е. сумма, с которой вы можете получить вычет): \( 1500000 - 500000 = 1000000 \) рублей.
Максимальный размер имущественного вычета на покупку жилья (без учета процентов по ипотеке) – 2 000 000 рублей.
Вы можете получить вычет с вашей доли в 1 000 000 рублей.
Сумма налога к возврату с покупки квартиры: \( 1000000 \text{ руб.} \times 0.13 = 130000 \) рублей.

3. Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки:

Сумма уплаченных процентов по ипотеке также подлежит вычету. Максимальный размер вычета по процентам – 3 000 000 рублей. Этот вычет можно получить в течение нескольких лет.

4. Налоговый вычет по заработной плате:

Ваша зарплата составляет 18 000 рублей в месяц. Из этой суммы ежемесячно удерживается НДФЛ. Вычеты на обучение и покупку квартиры позволят вам вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Общая сумма возврата налога за текущий год (при условии, что вы уплатили НДФЛ в размере не меньшем, чем сумма вычетов):

Возврат за обучение: 9 750 рублей.
Возврат за покупку квартиры (с вашей доли): 130 000 рублей.
Итого за год: \( 9750 + 130000 = 139750 \) рублей.

Возврат по процентам ипотеки:

Сумму процентов по ипотеке вы сможете возвращать в последующие годы, пока не исчерпаете лимит в 3 000 000 рублей, или пока не вернете весь уплаченный налог за эти годы.

Важное замечание: Право на имущественный вычет по процентам ипотеки возникает после получения вычета по основному долгу. Кроме того, для получения вычетов необходимо иметь официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ.

Ответ: Общая сумма возврата налога за текущий год (при условии достаточной суммы уплаченного НДФЛ) составит 139 750 рублей. В следующие годы вы сможете подавать документы на возврат налога по уплаченным процентам ипотеки, пока не исчерпаете лимит или не вернете всю возможную сумму.